Чек коррекции является обязательным документом при исправлении ошибок в кассовых операциях. Рассмотрим правила оформления этого документа в соответствии с законодательством РФ.
Содержание
Основные случаи для оформления чека коррекции
| Ситуация | Причина коррекции |
| Не пробит чек | Технический сбой, человеческий фактор |
| Ошибка в сумме | Неправильно указана стоимость товара/услуги |
| Неверный НДС | Ошибочное указание ставки налога |
Пошаговая инструкция оформления
1. Подготовка к формированию чека
- Определите дату и время выявления ошибки
- Установите сумму расхождения
- Подготовьте документ-основание (акт, служебную записку)
- Зафиксируйте причину коррекции
2. Формирование чека коррекции
- В кассовой программе выберите операцию "Чек коррекции"
- Укажите тип коррекции (приход/расход)
- Введите корректируемую сумму
- Выберите верную ставку НДС
- Укажите основание для коррекции
- Добавьте реквизиты документа-основания
Обязательные реквизиты чека коррекции
| Реквизит | Описание |
| Наименование | "Чек коррекции" |
| Дата и время | Момент формирования чека |
| Сумма коррекции | Размер корректируемой суммы |
| Основание | Номер и дата документа-основания |
| Признак расчета | Коррекция прихода/расхода |
3. Документы-основания
- Акт о выявлении расхождений
- Служебная записка
- Решение налогового органа
- Журнал кассира-операциониста
Важные особенности
- Чек коррекции формируется в день выявления ошибки
- Документ-основание хранится вместе с кассовыми документами
- При коррекции по требованию налоговиков указывается номер предписания
- Ошибки в чеках коррекции исправляются новым чеком коррекции
